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截至12月16日,数据统计显示2005年共有107家上市公司(占全部上市公司的7.75％)出现177起违规记录,而同期2003年、2004年上市公司违规记录分别是56起、111起,可以看出上市公司违规记录呈明显上升趋势。虽然这种违规记录与管理层狠抓上市公司监管有较大关系,但同时也表明很多上市公司仍然存在公司治理结构不完善、法规法律意识淡薄的缺陷。
从177起违规记录类型看,主要存在着定期报告信息披露虚假、定期报告信息披露延误、定期报告信息披露遗漏、公司运营违法违规、临时公告信息披露延误、高管涉嫌犯罪、违规担保、信息披露违规、信息披露虚假、信息披露延误、信息披露遗漏、其他等十多种违规类型。其中52.5％的违规记录与公司信息披露有关,可见上市公司信息披露这个问题一直在证券市场长期存在,并愈演愈烈。上市公司如果信息披露不够及时,或者出现遗漏、虚假现象,必将对投资者带来不公平的投资风险,是严重践踏证券法规的行为,监管当局必须给予严厉的惩罚,才能彻底根治上市公司信息披露这个老生常谈问题,还给投资者一个公平的投资环境。同时,共有15.2％的违规记录是上市公司高管涉嫌犯罪,这种类型的违规给上市公司自身经营带来较大危害,也给投资者带来巨大的投资风险。因此,上市公司高管的监管缺位问题必须引起上市公司和监管层的重视,公司治理结构不能只停留在条文上,而是真正落到实处,减少上市公司的道德风险。
此外,在107家违规上市公司中,有多家上市公司存在多次违规记录,其中*ST金荔就有8项违规事由,可见很多上市公司的违规不是疏忽大意造成的,完全是漠视法规法纪甚至刻意而为的。
周林
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